建筑施工企业资金管理控制

       有效地充足的资金运作是企业得以生存发展的基础。因而资金管理也就成为企业财务管理的中心任务。因此对资金的管理水平将直接影响到企业的经济效益，关系到企业的生存与发展。建筑市场的竞争日趋激烈，建筑施工企业出现了一系列资金问题，资金紧张矛盾日益突出，这些严重地制约了企业的生存和发展。改革建筑企业的资金管理、加速流动资金周转、提高资金的利用效率就成为建筑企业重视和关心的重点。

        一、建筑施工企业加强资金管理的重要性

        1.减低建筑施工企业的财务风险

       建筑施工企业面临着巨大的资金需求，包括长期贷款和短期贷款，如果出现资金的错位配置那么就可能会出现短贷长用的现象，加大了建筑施工企业的财务风险。资金作为企业的“血液”，在企业活动中不断循环，一旦发生断流，将会给建筑施工企业带来严重的打击。因此，建筑施工企业必须严格控制资金流的管理，防止出现无法及时偿还本息的情况。

        2.提升建筑施工企业的综合管理能力

          任何建筑施工企业都离不开财务管理活动，而财务管理中最重要的一项就是资金管理。高水准的资金管理能够提升建筑施工企业的综合管理能力，进而提升企业的价值。从另外一个角度来讲，建筑施工企业的管理活动可以分为两个部分，一方面是资金流，另一方面是物资流，加强物资流环节的管理能够提升企业的价值，同理，加强企业资金流的管理也能够实现价值的提升。资金管理不是一个单一环节，它需要企业上上下下各个部门各个员工的积极配合。资金管理考验着企业领导的管理艺术，资金管理水平考验着企业的综合管理能力。

       3提高建筑施工企业的盈利能力

        资金管理在财务管理中主要有两大模型，一是随机模型，二是库存模型。根据资金管理的随机模型，当企业的资金余额触及一定的资金额度就购买债券等短期金融产品，触及随机模型的下限就卖出短期理财产品。该模型的使用能够使建筑施工企业实现资金盈利能力最大化，最终提高整个企业的盈利能力。

         二、提高建筑施工企业资金管理的对策

         1.提高资金管理意识

        强化领导层及员工的资金管理意识是做好资金管理工作的前提条件。首先，要在建筑施工企业内部上下做好资金管理的宣传教育工作，使资金管理的意识深入人心。其次，成本控制意识是资金管理意识的重要组成部分，因而，企业领导层在日常工作中要以身作则，成本控制意识牢记心中，管理与生产双手并抓，制度与收益双管齐下，如此上行下效，建筑施工企业的资金管理工作必将起到事半功倍的效果。最后，还要树立深刻的财务预算管理意识，对建筑施工企业的费用支出做好合理性的规划，同时要对财务预算的执行情况给予及时考评和客观奖惩，确保财务预算管理工作起到应有的效果。

           2.拓宽建筑施工企业的资金来源

        拓宽建筑施工企业的资金来源主要从银行贷款和加大欠款回收力度两个方面着手。在国家货币政策不断做出调整的形势下，建筑施工企业要不断加强与银行的合作，并在日常工作中强化信贷管理，及时偿还到期银行贷款，保持良好的信贷信誉，以争取银行更高的授信额度。只有这样，才能保证当资金短缺时建筑施工企业能够及时地从银行获得足额贷款。另一方面，建筑施工企业应改变只注重承揽项目的现状，在注重项目承揽的同时，更加注重项目竣工时工程款的回收。因而，建议建筑施工企业将工程款的回收和项目经理的个人业绩相挂钩，并针对其业绩给予考评和适当奖惩，以此来提升项目经理催收欠款的积极性。通过上述两个方面的努力，建筑施工企业才能够保证充裕的资金来源，做好资金管理工作。

         3.加强工程项目风险的预警机制

        虽然目前的建筑市场呈现一种买方市场态势，但建筑施工企业也不能盲目投标，盲目为业主单位垫资进行施工。相反，建筑施工企业要加强工程项目的风险预警，充分认识本企业可能面临的风险和遭受的损失。所以，建筑施工企业在为业主单位垫资之前，要对新项目进行严格审核，充分考察业主单位的资信情况，合理评估可能遇到的拖欠工程款的风险，在风险较低的情况下再进行垫资施工，防止垫资施工开始之后又停工的不良状况。之后，在施工过程中要对业主单位的支付能力进行动态监控，切实保证企业的工程款能够如数收回。

        4.提升人员综合素质

        人才是企业的第一战略资源和核心竞争力，人才的素质决定着企业的发展速度。在建筑施工企业资金管理极不完善的今天，提升企业员工的综合素质成为一项迫在眉睫的任务。其一，建筑施工企业要加强对企业财务人员的培训和再教育，不断优化其知识结构和拓宽其知识面。使其了解和掌握企业管理、信息管理、自动化软件操作等方面的相关知识，将本企业的财务人员培养成复合型人才。其二，在人才招募方面。要注重引入适合本建筑施工企业特点的人才，并对其进行有针对性的岗前培训。确保本企业员工真正适应本企业的生产建设具体特点，且员工素质整体处于一个较高的水平，为他们高效地进行资金管理工作奠定坚实的基础。

           5.推行全面预算管理

         针对建筑企业资金使用实际与计划脱节#使用效率差的问题,要建立和完善预算编制、审批、监督、考核的全面预算控制体系。预算范围由单一的经营性资金收支计划，扩大到生产经营、基建、投资等全面资金预算。预算主体包括企业内部各独立核算单位，预算编制采取逐级编报、逐级审批、滚动管理的办法。原则上，各级预算一经批准确定，即成为企业内部组织生产经营活动的法定依据，不得随意更改。但因特殊事由须调整的，执行严密的预算调整程序。建立与市场经济适应的企业内部资金管理模式，将现金流量管理贯穿于企业管理的各个环节，高度重视企业的支付风险和资产流动性风险。建筑企业应立足工程项目高度分散的现实，探索实施资金集中管理的做法，积极规避财务风险。建立完善内部结算中心制度，严格控制多头开户和资金账外循环，实施资金的集中管理，统一调度和有效监控，及时调剂余缺.。

        6.做好资金集权管理工作

        一方面，建筑施工企业要加强资金的集中管理工作，强调各项目部收回的工程款收入要及时汇缴企业总部，使总部有充裕的资金在不同项目部之间调剂余缺，以满足其他项目部的资金需求，同时降低企业的财务费用，提升企业的经济效益。另一方面，建筑施工企业总部要设立各项目部的备用金管理制度，即总部根据各项目的实际情况为其设立备用金。对于项目部的各项备用金支出，总部都要对其用途严格审批，认真审核其原始凭证，确保备用金的使用符合其用途规定。

         结语：

         综上所述，建筑企业要适应市场竞争，就必须不断提升自身的实力，保证企业资金流的良性循环。在资金管理上必须建立一套行之有效的管理制度，从完善机制、健全制度入手，努力使资金运动的各个环节处于可控状态，优化资金结构、盘活沉淀资金、加大监控力度、规避资金风险、提升财务管理水平。才能使企业拥有市场的竞争力，才能持续得发展。